С 2025 года для малого и среднего бизнеса вводятся значительные изменения, включая НДС для упрощенной системы налогообложения (УСН). Компании с выручкой до 60 млн рублей освобождаются от НДС автоматически, а свыше этой суммы должны будут его платить по ставке 5% без вычетов или 20% с вычетами. Лимит по УСН составляет от 250 до 450 млн рублей в зависимости от выбранной ставки НДС. Плательщикам УСН с доходами 60-450 млн придется платить НДС ежеквартально. При выборе ставки НДС нужно учитывать специфику бизнеса, а также возможно использование пониженной ставки в 7.6% для некоторых производителей. Важно скорректировать договоры с клиентами, чтобы заложить НДС в стоимость.
Вводится прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц (НДФЛ), где ставки варьируются от 13% до 22% в зависимости от годового дохода. Налог на прибыль увеличивается до 25%. Для производителей из МСП страховые взносы снижаются до 7.6% на суммы выплат выше МРОТ, но для остальных МСП взносы будут рассчитываться от 1.5 МРОТ. Также с 1 апреля 2025 года вводится 3% сбор с рекламной выручки, который, вероятно, затронет и агентства и фрилансеров, настраивающих рекламу в интернете.
Предпринимателям стоит обратить внимание на налоговую амнистию по дроблению бизнеса, которая позволяет избежать доначислений за 2022-2024 годы при условии отказа от дробления в 2025 году. Однако, дробление остается рискованным, с высокой вероятностью проигрыша в суде при наличии признаков фиктивных отношений между компаниями, номинальных директоров, контроля финансовых потоков. Налоговые проверки будут усиливаться, поэтому важно строить бизнес «в белую», избегать сомнительных схем и проработать финансовую модель.
Изображение носит исключительно иллюстративный характер
Вводится прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц (НДФЛ), где ставки варьируются от 13% до 22% в зависимости от годового дохода. Налог на прибыль увеличивается до 25%. Для производителей из МСП страховые взносы снижаются до 7.6% на суммы выплат выше МРОТ, но для остальных МСП взносы будут рассчитываться от 1.5 МРОТ. Также с 1 апреля 2025 года вводится 3% сбор с рекламной выручки, который, вероятно, затронет и агентства и фрилансеров, настраивающих рекламу в интернете.
Предпринимателям стоит обратить внимание на налоговую амнистию по дроблению бизнеса, которая позволяет избежать доначислений за 2022-2024 годы при условии отказа от дробления в 2025 году. Однако, дробление остается рискованным, с высокой вероятностью проигрыша в суде при наличии признаков фиктивных отношений между компаниями, номинальных директоров, контроля финансовых потоков. Налоговые проверки будут усиливаться, поэтому важно строить бизнес «в белую», избегать сомнительных схем и проработать финансовую модель.
